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Which of the following statements regarding corporate risk governance is correct?
A. Management of the organization is ultimately responsible for risk oversight. B. A risk committee is useful for enforcing the firm's risk governance principles. C. Effective risk governance req…- 0
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下列关于信贷资产证券化的说法中，错误的是（ ）。
A. 信贷资产证券化发起机构是因承诺依托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构 B. 受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构 C. 信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构 D. 定向发行资产支持证券可免于信用评级 【答案与解析】- 0
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根据相关规定，下列关于深交所主板上市公司董事会专门委员会的说法中，错误的是（ ）。
A. 董事会专门委员会成员应全部由董事组成 B. 公司董事会应当设立审计委员会，应有1名会计专业人士并担任召集人 C. 公司董事会设立薪酬与考核委员会的，委员会成员不得少于3名 D. 公司提名委员会成员中，独立董事应当占半数以上并担任召集人 【答案与解析】- 0
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Which of the following statements regarding market, credit, and operational risk is correct?
A. People risk relates to the risk associated with incompetence and lack of suitable training of internal employees and/or external individuals. B. Between two counterparties, presettlement risk is al…- 0
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中国人吃肉与美元垃圾
"How China Could Change the World By Taking Meat Off the Menu?"，“（我们）把中国人菜单上的肉撤下来，会怎样改变世界呢？”这是美国《时代周刊》网站1月22日的一篇文章的标题，文章讲的是中国畜牧业及温室气体排放的气候问题。 人家英文标题的主语好像是China中国，意思是中国人自己要自觉点，自己动手把菜单上…- 1
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下列关于可转债发行与承销的说法中，正确的是（ ）。
A. 网下和网上投资者缴款认购的可转债数量合计为本次公开发行的75%，可以中止发行 B. 上市公司发行可转债，主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例 C. 可转债中止发行后，在核准文件有效期内，经证券交易所许可，可以重新启动发行 D. 某可转债在上交所发行，网上申购最小单位为10手（10000元），申购数量应当为10手或10手的整数倍 …- 0
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2016年7月甲上市公司收购乙公司100%的股权，本次重组构成重大资产重组，根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元，不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（ ）。
A. 甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉 B. 丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉 C. 甲公司董事长应在甲公司披露2018年年报时向投资者公开道歉 D. 乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时公开道歉 E. 甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时公开道歉 【答案与解析】- 0
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Which of the following statements regarding disadvantages of non-parametric methods is least accurate?
A. Volatile data periods lead to VAR and ES estimates that are too low. B. Cannot accommodate plausible large impact events outside of the sample period. C. Difficult to detect structural shifts/regim…- 0
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Which of the following statements regarding risk and risk management is correct?
A. Risk management is more concerned with unexpected losses versus expected losses. B. There is a relationship between the amount of risk taken and the size of the potential loss. C. The final s…- 0
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首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者为（ ）。
A. 主承销商控股股东管理的公募基金 B. 发行监事能够施加重大影响的公司 C. 持有主承销商10%股份的股东 D. 过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司 E. 主承销商高级管理人员配偶的姐姐 【答案与解析】- 0
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In characterizing various dimensions of a bank’s data, the Basel Committee has suggested several principles to promote strong and effective risk data aggregation capabilities. Which statement correctly describes a recommendation that the bank should follow in accordance with the given principles?
A. The integrity principles recommends that data aggregation should be completely automated without any manual intervention. B. The completeness principles recommends that a financial institution shou…- 0
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2019企业会计准则、应用指南及解释 汇编
本文汇编了截至2018年12月31日财政部制定并发布的《企业会计准则》原文、应用指南及会计准则解释。 目 录 企业会计准则——基本准则（2014 年修订）………………………………………………. 8 企业会计准则第 1 号——存货（2006）……………………………………………………. 15 企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 修订）…………………………….. 19 企业会…- 0
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Which of the following statements accurately describe filtered historical simulation? Filtered historical sumulation:
A. is only reasonable for small portfolios, and empirical evidence does not support its predictive ability. B. is not flexible enough to capture conditional volatility and volatility clustering. C. is…- 0
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Which of the following statements is incorrect regarding bootstrap historical simulation? The bootstrapping technique:
A. draws a sample from the original data set, records the VAR from that particular sample and "returns" the data. B. can be performed to estimate the expected shortfall(ES). C. is a simple a…- 0
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Hugo Nelson is preparing a presentation on the attributes of value at rish. Which of Nelson’s following statements is not correct?
A. VAR can account for the diversified holdings of a financial institution, reducing capital requirements. B. VAR(1%) can be interpreted as the number of days that a loss in portfolio value will excee…- 0
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下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中，正确的是（ ）。
A. 国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核 B. 上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者 C. 上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不可超过…- 0
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Which of the following non-parametric estimators combines the historical simulation model with conditional volatility models?
A. Filtered historical simulation. B. Volatility-weighted historic simulation. C. Correlation-weighted historic simulation. D. Age-weighted historic simulation.- 0
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根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。
A. 丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元 B. 甲上市公司预计2017年度净利润为-100万元 C. 丙上市公司预计2017年度净利润500万元，较2016年度净利润增加1000万元 D. 乙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元 【答案与解析】- 0
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Which technique below does not contribute to credit risk mitigation?
A. Bond insurance B. Buy-and-hold C. Netting D. Collateralization- 0
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Which technique below does not contribute to credit risk mitigation?
A. Bond insurance B. Buy-and-hold C. Netting D. Collateralization- 0
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根据企业会计准则相关规定，不考虑其他因素的影响，下列各公司为甲公司关联方的是（ ）。
A. 与甲公司共同出资设立合营企业的合营方C公司 B. 对甲公司有间接重大影响的投资方D公司 C. 与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供80%关键原材料的B公司 D. 与甲公司同受乙公司重大影响的A公司 【答案与解析】- 0
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