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Which of the following statements regarding corporate risk governance is correct?
A. Management of the organization is ultimately responsible for risk oversight. B. A risk committee is useful for enforcing the firm's risk governance principles. C. Effective risk governance req…- 0
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下列（ ）不属于杠杆率指标的优点。
A. 具备逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展 B. 避免了资本套利和监管套利 C. 能防范银行背离审慎经营原则、过度积聚高风险资产 D. 是风险中性的，相对简单易懂 【答案与解析】- 0
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Under which circumstance, setting an independent risk management department will increase a bank’s value?
A. When the risk taken by the bank increase, the corresponding cost produced by the risk is low. B. There are different business lines within lines within the bank, and each line manages its risk inde…- 0
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Which technique below does not contribute to credit risk mitigation?
A. Bond insurance B. Buy-and-hold C. Netting D. Collateralization- 0
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Which technique below does not contribute to credit risk mitigation?
A. Bond insurance B. Buy-and-hold C. Netting D. Collateralization- 0
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根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。
A. 丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元 B. 甲上市公司预计2017年度净利润为-100万元 C. 丙上市公司预计2017年度净利润500万元，较2016年度净利润增加1000万元 D. 乙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元 【答案与解析】- 0
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根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定，下列说法正确的是（ ）。
A. 发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料 B. 申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股东演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函 C. 发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会 D. 保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料 【答案与解析】- 0
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根据相关规定，下列关于深交所主板上市公司董事会专门委员会的说法中，错误的是（ ）。
A. 董事会专门委员会成员应全部由董事组成 B. 公司董事会应当设立审计委员会，应有1名会计专业人士并担任召集人 C. 公司董事会设立薪酬与考核委员会的，委员会成员不得少于3名 D. 公司提名委员会成员中，独立董事应当占半数以上并担任召集人 【答案与解析】- 0
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首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者为（ ）。
A. 主承销商控股股东管理的公募基金 B. 发行监事能够施加重大影响的公司 C. 持有主承销商10%股份的股东 D. 过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司 E. 主承销商高级管理人员配偶的姐姐 【答案与解析】- 0
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A board of directors is evaluating the implementation of a new ERM program at an asset management company. Which statement below is consistent across the various current definitions of an ERM program and most appropriate to be included in the company’s ERM definition and goals?
A. The ERM program should reduce costs by transferring or insuring most of the company's major risk exposures. B. The major goal of the new ERM program should be to reduce earnings volatility. C.…- 0
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Tim Jones is evaluating two mutual funds for an investment of $100,000. Mutual fund A has $20,000,000 in assets, an annual expected return of 14 percent, and an annual standard deviation of 19 percent. Mutual fund B has $8,000,000 in assets, an annual expected return of 12 percent, and an annual standard deviation of 16.5 percent. What is the daily value at risk (VAR) of Jones’ portfolio at a 5 percent probability if he invests his money in mutual fund A?
A. $38,480. B. $13,344. C. $1,668. D. $1,924.- 0
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2019企业会计准则、应用指南及解释 汇编
本文汇编了截至2018年12月31日财政部制定并发布的《企业会计准则》原文、应用指南及会计准则解释。 目 录 企业会计准则——基本准则（2014 年修订）………………………………………………. 8 企业会计准则第 1 号——存货（2006）……………………………………………………. 15 企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 修订）…………………………….. 19 企业会…- 0
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Which of the following statements regarding the role of the firm’s audit committee is most accurate?
A. At least one member of the audit committee must possess sufficient financial knowledge. B. The audit committee may consist of some member of the management team. C. The audit committee is only resp…- 0
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在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR，该种方法是（ ）。
A. 方差-协方差法 B. 蒙特卡罗模拟法 C. 历史模拟法 D. 标准法 【答案与解析】- 0
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下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中，正确的是（ ）。
A. 国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核 B. 上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者 C. 上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不可超过…- 0
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下列不属于贷款发放审核担保落实情况内容的是（ ）。
A. 是否可以事后补办抵（质）押登记 B. 抵（质）押保险金额是否覆盖信贷业务金额 C. 担保人的担保资料是否完整、合规、有效 D. 是否已按要求进行核保 【答案与解析】- 0
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Under which circumstance, setting an independent risk management department will increase a bank’s value?
A. When the risk taken by the bank increases, the corresponding cost produced by the risk is low. B. There are different business lines within the bank, and each line manages its risk independently. C…- 0
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Which of the following statements regarding market, credit, and operational risk is correct?
A. People risk relates to the risk associated with incompetence and lack of suitable training of internal employees and/or external individuals. B. Between two counterparties, presettlement risk is al…- 0
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根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法中，正确的是（ ）？
A. 发行人的发行申请文件和信息披露文件存在同一事实表述不一致的，证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请 B. 发行人披露盈利预测，利润实现数未达到能得预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请 C. 证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内…- 0
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2016年7月甲上市公司收购乙公司100%的股权，本次重组构成重大资产重组，根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元，不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（ ）。
A. 甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉 B. 丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉 C. 甲公司董事长应在甲公司披露2018年年报时向投资者公开道歉 D. 乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时公开道歉 E. 甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时公开道歉 【答案与解析】- 0
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